“小三通”也是一種轉款方式。楊先生介紹，一些臺商先把新臺幣款項從臺灣本島匯到金門，再從金門經過“小三通”攜款來到福建，在相關銀行網點兌換成人民幣。如今僅“小三通”航班多、船費低，往來便捷，局限在于經“小三通”攜帶款項，每次有金額限制，再說身上帶的錢太多了，也有安全問題。
所以較大筆款項的往來，許多臺商便透過地下金融機構進行。假如從大陸匯100萬元人民幣到臺灣，按目前匯率1比4.7，應該等值470萬元新臺幣，地下金融機構可能按1比4.5來付款，付給450萬元新臺幣，賺取20萬元新臺幣的匯率差。
廈門大學臺灣研究院經濟所副所長唐永紅表示，通過地下金融機構匯兌，相比銀行正規匯兌，其優勢是快捷、便利，靈活性高，雙方可根據市場供求來討價還價，但問題是風險大，不受法律保護，假如被“黑”吃了，也只能自認倒霉。地下匯兌類似于貨物走私，是資金的“走私”，屬非法行為。
在廈門經營酒店的臺商高先生透露，在大陸炒房和做小生意的臺商較多選擇地下匯兌，而規模較大的臺商，常常有大筆資金來往，會很謹慎地采用地下管道，安全是他們的第一考量，主要選擇銀行管道。
往，會很謹慎地采用地下管道，安全是他們的第一考量，主要選擇銀行管道。
